No âmbito da parceria entre o Banco de Cabo Verde e a Cooperação Luxemburguesa/Agência de Transferência de Tecnologia Financeira (ATTF) realiza-se o seminário sobre Auditoria e Controlo Interno, de 5 a 7 de Outubro de 2015, das 9H às 17H, no BCV.

 

Na sequência da crise internacional ocorrida em 2008, a auditoria e o controlo interno passaram a receber uma atenção cada vez maior por parte das autoridades financeiras como forma de prevenir e gerir os riscos nas instituições.

 

O seminário é ministrado pelo Sr. Alain Blondlet, da Agência de Transferência de Tecnologia Financeira de Luxemburgo e dirigido aos auditores internos, compliance officers, analistas de riscos, contabilistas, chefias intermédias e superiores com pelo menos 3 anos de experiência em Auditoria e Controlo de processos nos Bancos, operações, procedimentos e organização.

 

PROGRAMA

 

1º Dia – Controlo Interno (CI)
Introdução
Origem da atividade de Controlo Interno
Definições de conceitos-chave
Controlo interno - Definição e objetivos
Contexto Jurídico
Lógica
Do contexto jurídico internacional ao local
Funções de controlo nas organizações de hoje
Atividades de Controlo Interno
Segregação de funções, autorização, princípio dos 4 olhos, retenção dos arquivos, monitorização, salvaguarda física, revisões de nível superior, controlo informático, auditoria interna.
Âmbito, funções e responsabilidades
Matriz
Principais objetivos e responsabilidades das atividades de controlo interno
Organização do Sistema de Controlo Interno
Meios para se alcançar o controlo interno
Quadro COSO (dentro do ambiente de controlo, avaliação do risco, atividades de controlo, sistemas de informação, processos de monitorização)
COSO : Alterações de 2013: quatro categorias de objectivos empresariais, três componentes-quadro adicionais (identificação dos eventos, resposta ao risco, monitorização)

 

2º Dia (manhã) Controlo Interno (CI)
Controlo Interno e Tecnologia
O Modelo COBIT
Responsabilidades de Tecnologias de Informação (TI) no controlo interno (Redes e infraestrutura, dados e armazenamento, aplicação e desenvolvimento WEB)
Tipo de controlos de TI (preventivo, de deteção e corretivo)
Estratégia para o sucesso do controlo interno de TI.
Estratégia de TI para os controlos internos
Custos de controlo interno de TI

 

2º Dia (tarde) : Auditoria Interna (AI)
Introdução
Definição
Interação entre a auditoria e controlo interno
Âmbito da auditoria Interna
• Quadro Jurídico
Do global para o local
Função Chave
A Independência: o desafio
Componentes da função AI
Auditores Internos
Estrutura Orgânica
Carta de Auditoria Interna, plano plurianual de auditoria interna, ações de auditoria interna.

 

3º Dia
• A realização das ações de auditoria interna
Tipo de ações de auditoria interna
As fases das ações de auditoria interna
As provas do auditor interno
Os papéis de trabalho do auditor interno
• Elaboração do relatório de auditoria
Desafios
Estrutura do relatório de auditoria interna
A qualidade do relatório
Cinco dicas para o relatório de auditoria interna
• Auditoria interna e investigação de fraudes
Definição
Características da fraude
Controlo Interno e mitigação do risco de fraude
Auditoria à fraude
Auditoria de fraude nos bancos
Auditoria Forense
• 10 Pontos-chave para o desempenho eficiente e bem sucedido na auditoria interna.